La debida diligencia fiscal (o due diligence) es el proceso de verificar la información de tus clientes y proveedores antes de hacer negocios con ellos. En un entorno donde el fraude y la informalidad existen, esta práctica protege a tu empresa de sanciones, pérdidas y problemas legales. Esta guía te muestra cómo hacerlo en República Dominicana.

¿Por qué es importante?

Hacer negocios con una empresa que tiene un RNC inactivo, falso o con problemas fiscales puede traerte consecuencias:

• Rechazo de tus comprobantes fiscales por parte de la DGII.
• Pérdida del crédito fiscal (ITBIS) que pagaste.
• Exposición a fraudes y estafas.
• Riesgos reputacionales y legales.

Qué verificar de un cliente o proveedor

1. Existencia del RNC: Confirma que el RNC exista realmente en el registro de la DGII.
2. Estado del RNC: Verifica que esté activo y no dado de baja o suspendido.
3. Nombre y razón social: Que coincidan con lo que la empresa declara.
4. Actividad económica: Que sea coherente con el negocio que dice tener.
5. Capacidad de emitir comprobantes: Que pueda entregarte NCF válidos.

Cómo hacer la verificación

1. Consulta el RNC

Usa nuestra herramienta de consulta de RNC para verificar en segundos el nombre, estado y datos fiscales de cualquier empresa o persona. Es gratis y usa datos oficiales de la DGII.

2. Solicita documentación

Para operaciones importantes, pide copia del Registro Mercantil, certificación de la DGII y datos de contacto verificables.

3. Verifica comprobantes recibidos

Asegúrate de que los NCF que recibes sean del tipo correcto y estén vigentes. Aprende más en nuestra guía de tipos de NCF.

Cuándo aplicar debida diligencia reforzada

• Operaciones de montos elevados.
• Nuevos proveedores o clientes sin historial contigo.
• Contratos recurrentes o de largo plazo.
• Sectores con mayor riesgo (importación, construcción, servicios financieros).

Automatiza el proceso

Si manejas muchos proveedores, verificar manualmente uno por uno es lento. Puedes integrar la verificación de RNC directamente en tus sistemas usando nuestra API, para validar automáticamente cada nuevo cliente o proveedor.

Recomendación: Establece una política interna que exija verificar el RNC de todo tercero antes de la primera transacción. Documenta cada verificación como respaldo ante una eventual auditoría.